Легализация фрилансера: кому это надо, зачем и как это сделать

легализация фрилансера

Решили уйти на фриланс или уже работаете на себя? Отлично. Значит, пора задуматься о легализации своей деятельности.

Собрали для вас всю необходимую информацию:

    1. Фриланс и налоги: нужно ли платить?
      1.1. А если не зарегистрироваться?
      1.2. А какие риски со стороны клиентов?
    2. Какие варианты легализации фрилансерам предлагает закон
    3. Общество с ограниченной ответственностью
    4. Индивидуальный предприниматель
      4.1. Сколько налогов платит ИП
      4.2. За что еще платит ИП
    5. Самозанятый
    6. Договор подряда
    7. Что лучше: ИП или самозанятость
    8. Сравнительная таблица вариантов легализации для фрилансера

Фриланс и налоги: нужно ли платить?

Данный момент регулирует ГК РФ.

Нужно ли платить налоги ГКРФ

Что это значит? Если вы один раз настроили таргетинг или написали статью и получили деньги — вы еще не предприниматель. А вот если вы постоянно это делаете — закон считает, что вы ведете предпринимательскую деятельность — и должны платить налоги как предприниматель или самозанятый.

А если не зарегистрироваться?

За это предусмотрена ответственность.

Что будет если не платить налоги

Что это значит? Что вам придется, как минимум, заплатить крупный штраф и выплатить налоги, которые вам насчитает ФНС. Как максимум — можно и на обязательные работы или арест попасть.

А что говорит логика? Что, если вы хотите выходить на крупный рынок и работать с бизнесом, вам рано или поздно просто придется легализоваться — большие компании не работают «серым» образом, а многие — принципиально не работают с физическими лицами.

Автор статьи зарегистрировалась как индивидуальный предприниматель, когда поняла, что теряет клиентов.

А какие риски со стороны клиентов?

Если вы работаете без договора — вы рискуете не получить деньги за выполненную работу.

Во-первых, заказчик может не заплатить вам, получив от вас результаты работы. Таких примеров в сообществах фрилансеров — масса. Доказать, что вы выполнили работу и должны получить оплату, не получится — договора нет, а использовать в качестве доказательства в суде электронную переписку получится далеко не всегда.

Во-вторых, даже если вы получили предоплату, заказчик может подать в суд — договора нет, акта тоже нет, а деньги он вам перевел «по ошибке». Это называется «неосновательное обогащение» и наказывается штрафом. То есть — вам придется вернуть оплату, которую вы получили, да еще и штраф заплатить.

Какие варианты легализации фрилансерам предлагает закон

На самом деле — основных вариантов всего четыре: общество с ограниченной ответственностью, ИП, самозанятость или договор подряда. Разберемся с каждым по порядку.

Общество с ограниченной ответственностью

Вариант для тех, кто любит сложности.

С одной стороны — ответственность только в пределах уставного капитала. С другой — очень трудно и дорого закрыть, сложная отчетность, обязательно нужен бухгалтер, нельзя вывести деньги с расчетного счета (только в виде дивидендов за минусом 13% НДФЛ).  Обязательное наличие сотрудников, обязательная уплата взносов в фонды за сотрудников, НДФЛ, обязательный кадровый учет.

Для фрилансера намного проще зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или как самозанятый — меньше проблем с отчетностью, налогами и выводом денег.

Индивидуальный предприниматель

Начнем с плохой новости — ИП отвечает личным имуществом по всем сделкам и обязательствам.

Именно поэтому ИП так сложно получить кредит в банке — для банков предприниматель считается заёмщиком с высокими рисками, даже если у вас идеально чистая кредитная история.

Зато — легко зарегистрироваться и сняться с учёта, очень простая отчетность, не нужен кадровый учет, если нет работников, сравнительно небольшие взносы. И при разводе ИП делить не нужно — а вот ООО считается совместно нажитым имуществом и подлежит разделу.

Сколько налогов платит ИП

Для ИП доступны следующие системы налогообложения:

  • УСН «доходы» 6%. Идеальный вариант, когда нет расходов. Подойдет для тех, кто работает без офиса, не закупает материалы, инструменты или товар. Копирайтеры, SMM-специалисты, разработчики, а также все варианты бизнес-тренеров и коучей — этот вариант для вас.Вы просто платите 6% от всех доходов и страховые взносы, а также дополнительно 1% к страховым взносам от суммы, превышающей доход 300 000 рублей в год. Приятные бонусы — если вы уплачиваете страховые взносы поквартально, то вам полагается налоговый вычет по УСН.
  • УСН «доходы – расходы» 15%. Без бухгалтера будет сложнее — не все расходы можно учитывать, зато можно сэкономить, если у вас большие затраты. Поэтому этот вариант подходит для производств, а также для каких-то услуг, связанных с закупкой и использованием материалов.

На УСН бывают налоговые каникулы и пониженные ставки — в зависимости от региона и вида деятельности.

  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход. В Москве такого нет, а с 2021 года не будет и по всей стране.
  • Патент — не самая дешевая налоговая система с фиксированной стоимостью, подходит для определенных видов деятельности (например, репетиторства), может попадать под налоговые каникулы (но это нужно уточнять у бухгалтера). Фрилансеры выбирают патент редко — УСН дешевле и проще в плане отчетности.
  • Основная — сложная и дорогая. Тут точно не разберешься без бухгалтера — тогда как УСН и ЕНВД легко обходятся электронными бухгалтерскими сервисами. Налогов на основной системе платится много, ко всем прочим добавляется НДС. И отчетность сложная.

За что еще платит ИП

Если вы планируете принимать оплату от юридических лиц, понадобится расчетный счет. Многие банки предлагают очень выгодные условия для индивидуальных предпринимателей — бесплатное открытие счета, бухгалтерское обслуживание и отчетность и т.д.

Например, в банке для предпринимателей Точка вам бесплатно откроют счет, стоимость месячного обслуживания в нем — от 0 рублей. Вы можете снимать наличные с карты банка Точка в любых банкоматах без комиссии.

У Точки есть онлайн-бухгалтерия для ИП — стоимость сервиса для ИП на УСН 6% составляет всего 3500 рублей в год, кроме того, банк дарит до 70 000 рублей на рекламу в интернете своим клиентам. В числе партнеров — Яндекс Директ, ВКонтакте, Google Adwords.

Данные бонусы можно будет потратить на свое продвижение и получить новых клиентов, при этом неплохо сэкономив и легализовав свою деятельность!

Второй по популярности банк для фрилансеров и предпринимателей — Тинькофф Бизнес. Бесплатно откроет счет (причем без визита в банк), тарифы на обслуживание счета составляют от 0 рублей в месяц, есть возможность накапливать проценты на остаток по счету (до 6%). Также банк дарит до 220 000 рублей на сервисы партнеров (да-да, это тоже рекламные системы и другие полезные сервисы для ведения бизнеса). Кстати, при открытии расчетного счета до 30 ноября можно бесплатно использовать его до конца года.

Ведение бухгалтерии можно доверить сервисам «Мое дело» или «Эльба», либо воспользоваться сервисами вашего банка.

Если вы принимаете платежи от физических лиц — возможно, понадобится онлайн-касса. Хотя ряду ИП без наемных работников продлили освобождение от использования кассы до 01.07.2021 г.

Самозанятый

Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД) 6% при работе с юрлицами и 4% при работе с физлицами. Совсем как ИП на УСН 6%, только еще дешевле. Взносы в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования самозанятый не платит.

Однако, максимальный доход для самозанятых ограничен. Когда вы зарабатываете на фрилансе более 2,4 млн. в год — нужно регистрировать ИП.

Если вы хотите работать с крупными компаниями, которые работают по договорам только с ИП или юрлицами — нужно регистрировать ИП. Если хотите подключиться к системе эквайринга и принимать платежи онлайн — нужно регистрировать ИП.

Отчетность и система уплаты НПД крайне простая, все делается через одно приложение.

Для фрилансера статус самозанятого может быть переходным моментом от нелегала к ИП — все-таки, с самозанятыми не все готовы работать. А вот для репетиторов, нянь, сиделок, домработниц, сезонных рабочих и т.д. это — наиболее оптимальный вариант.

Обратите внимание: пока (на момент написания статьи) работать как самозанятый можно только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан. Минфин выпустил разъяснение, что делать тем, кто оказывает услуги дистанционно, но оно только еще сильнее всё запутало (Письмо Минфина № 01-11-11/68809 от 06.09.2019).

Договор подряда

Если доходы ваши низкие — до 300 000 рублей в год, смысла в открытии ИП или постановке на учет как самозанятый нет. Но для легализации вы можете сдать декларации 3-НДФЛ в конце года и заплатить налог 13%. Если придет проверка — именно их вы и покажете инспекторам.

При доходе свыше 300 000 рублей намного дешевле становится легализация. НДФЛ вы заплатите 39 000, то есть столько же, сколько ИП на УСН 6% с применением налогового вычета (за поквартальную уплату взносов в ПФ РФ и ОМС). Но возможностей для работы у ИП намного больше.

Если же сравнивать работу по договору подряда с работой в качестве самозанятого, то и вовсе красота выходит — самозанятый заплатит максимум 18 000 рублей налога с той же суммы.

Что лучше: ИП или самозанятость

Если в вашем регионе зарегистрироваться в качестве самозанятого пока нельзя — для вас этот вопрос неактуален: регистрируйте ИП, выбирайте систему налогообложения и работайте.

Если у вас есть выбор — ИП или самозанятый — то он зависит от ваших доходов и планов на будущее.

В случае, если вы зарабатываете меньше 2,4 млн. рублей в год и не настроены на работу с крупным бизнесом, а также — вас не беспокоит отсутствие пенсионных накоплений, для вас подойдет статус самозанятого.

Если вы хотите работать с крупными компаниями и настроены на доход свыше 2,4 млн. рублей в год, зарегистрируйтесь в качестве ИП, выберите подходящую систему налогообложения и не беспокойтесь по поводу проверок налоговой.

Сравнительная таблица вариантов легализации для фрилансера

А теперь структурируем все, что вы только что прочитали.

Сравнительная таблица вариантов легализации фрилансера

P.s. сохраните себе эту статью, рано или поздно она понадобится всем, кто еще не легализован 🙂

Автор статьи: Елена Вишневская — копирайтер, пишет тексты для бизнеса с 2012 года, ведет блог в инстаграме о текстах, маркетинге, рекламе и продвижении в интернете.

Эксперт — Золовкина Ольга, бухгалтер, компания «Актив Гарант».